Насколько реален виртуальный банкинг?

Понятие “виртуального банкинга” не менее виртуально, чем сам этот банкинг. И запутали это понятие задолго до того, как появилось само явление. Причем сделали это сами банки.

Словом "виртуальный" как в русском, так и в английском языке, обозначают нечто, существующее в искусственно созданной реальности, отличной от реальности подлинной, материальной. Поэтому, когда Citicorp заявляет сегодня об услугах “виртуального банкинга”, то это кажется достаточно странным, если принять во внимание, что у Citicorp более 3500 вполне реальных филиалов в 93 странах. Тем не менее, чем крупнее банк, тем громче он заявляет о "виртуальности".

Можно догадаться, что делается это из рекламных соображений, потому как "виртуальный банкинг" звучит сегодня гордо. Однако наша догадка мало что проясняет в ситуации, поскольку то, что реально существующие крупные банки подразумевают под “виртуальным банкингом”, к оному вообще никакого отношения не имеет. На самом деле, речь идет о самом банальном home-banking’е. За этим термином скрывается вполне банальная процедура -- клиент получает доступ к своему счету, не выходя из дома. Ничего революционного в home-banking’е нет, и существовал он задолго до повального увлечения Интернетом. Правда, назывался тогда по-другому -- Electronic Funds Transfer Services. Электронный перевод средств предполагал также возможность получать отчетность о состоянии счета. Обычно это делалось одним из четырех способов -- по факсу, по обычному телефону, с помощью тонового телефона и в режиме "прямого дозвона", когда клиент набирал конкретный номер и, после авторизации, работал внутри корпоративной сети своего банка (естественно, в отведенном ему информационном пространстве) -- наподобие BBS. В режиме прямого дозвона работают и компьютерные программы индивидуального учета финансов -- MS Money и Quicken -- позволяя соединяться с банками-участниками программы. Вот и вся "виртуальность".

В начале 90-х годов Интернет казался не более, чем очередной игрушкой, и Билл Гейтс не скрывал своего скепсиса касательно перспектив его развития. Большие американские банки никакого интереса к Сети вообще не проявляли. Однако уже через пару лет ситуация качественно изменилась. Это был период головокружительного обогащения маленьких интернет-компаний, которые, пользуясь полным невежеством крупных корпораций, рисовали для них Web сайты за баснословные деньги. Тогда же в Сети обозначили свое присутствие и первые крупные банки. На банковских сайтах было выставлено много рекламных материалов, однако никаких намеков на проведение транзакций в Сети не было.

Перелом наступил в конце прошлого года, когда крупные банки стали предлагать в Интернете свои традиционные услуги.

В любом случае, все эти "виртуальности" -- не более, чем удобные дополнения к уже сложившейся реальности (отнюдь не виртуальной), когда у вас открыт счет в конкретном реальном банке. Очевидно, что такая "виртуальность" -- не более, чем виртуальность в кавычках.

Из всего сказанного можно сделать только один вывод -- не может существовать виртуального банкинга без виртуального банка.

* * *

Дабы избежать казуистики, сразу скажу, что в чистом виде "виртуального банка", все-таки, быть не может. В самом деле, что такое чисто виртуальный банк? Это -- заведение, которого нет в реальности. Иными словами, у него нет места физического присутствия. Возможно ли такое? Невозможно. Даже чисто “сетевой” банк, то есть банк, оперирующий исключительно в Интернете, где-то физически располагается со всеми своими серверами, маршрутизаторами и каналом Т-1. Кроме того, он где-то должен быть зарегистрирован в качестве банка, а не пивного ларька. Это в теории. На практике же, такое экстерриториальное место представить можно. Более того, таких мест много. И мы их знаем!

Чисто практически мы можем говорить об экстерриториальности банка в смысле выведения его из интересующей нас юрисдикции. Для российского клиента (то есть пользователя банковских услуг), экстерриториально всё, что находится за пределами нашей родины, будь то Каймановы острова, Эстония или Интернет. То есть, для клиента виртуальность банка определяется исключительно его физической виртуальностью. В этом смысле виртуальным становится любой банк, не расположенный на территории РФ. Для российского предпринимателя, желающего самостоятельно создать виртуальный банк и управлять им, экстерриториальность банка определяется не только физическим местом расположения Web сайта, но еще и местом регистрации этого банка. Идеальная ситуация возникает, когда все эти условия совмещаются. И это совмещение происходит только в одном месте -- в офшорной зоне.

* * *

Одно важное уточнение. В конце концов, вся эта свистопляска с виртуальностью сводится только к одному -- созданию условий для ведения подлинной свободно-экономической деятельности. Что понимается под свободой экономической деятельности? Если отказаться от романтических суждений о свободе как о чистом поле, по которому гуляют люди и кони, то остается банальная до безобразия штуковина -- свобода от налогообложения. Именно поэтому офшоры и называются "tax haven".

Но здесь не все так просто. Попробуем ответить на чисто практический вопрос -- как нашему человеку оказаться в свободной экономической, то есть безналоговой, зоне и воспользоваться услугами настоящего виртуального банка?

Предположим, российский гражданин зарегистрировал свой офшор и открыл счет в виртуальном банке на имя офшорной корпорации. Спрашивается, удалось ли ему, в этом случае, оказаться в безналоговой зоне? Вот и не угадали! Дело в том, что офшор подразумевает корпоративное представительство. Корпоративное представительство означает, что гражданин действует за пределами своей страны не как частное лицо, а как представитель учрежденной им корпорации (компании), то есть как лицо юридическое. Именно эта офшорная корпорация получает преимущества по уплате налогов, но отнюдь не сам учредитель как физическое лицо.

В качестве примера, возьмем офшор, зарегистрированный в американском штате Делавэр. Вот его преимущества, увиденные глазами агентства Spencer Company Formations: "Если управляющие (члены) делаверской компании с ограниченной ответственностью не являются гражданами или резидентами США и данная компания не осуществляет деятельность на территории США, такая компания может быть освобождена от всех американских налогов. Однако, если управление компанией осуществляется из какой-либо другой юрисдикции, где существует местное налогообложение, это может привести к возникновению налоговых претензий со стороны властей данной юрисдикции. Во избежание создания подобной нежелательной ситуации формально-юридическое управление компанией необходимо осуществлять также из безналоговой зоны".

Практически, это будет выглядеть следующим образом. Скажем, ваша компания заработала по результатам года некую сумму денег. Офшорная регистрация позволит вашей компании заплатить номинальные налоги (а в ряде мест -- вообще ничего). После этого начинается самое интересное. Как только вы как физическое лицо начнете тратить сэкономленную на офшорной компании прибыль (скажем, снимая деньги по дебетовой или кредитной карточке) и покупать себе телевизоры и машины, то у вас, как у физического лица, автоматически появится доход, с которого вы должны будете уплачивать налоги по всей строгости и справедливости советского законодательства.

Таким образом, с самого начала надо свыкнуться с мыслью, что советскому человеку дорога в свободно-экономическую зону заказана.

Зачем тогда нужны офшоры? Ну, во-первых, можно не покупать телевизоры и машины у себя на родине, во-вторых, у вас как у советского физического лица появляется немаловажное преимущество -- с помощью офшора вы получаете все привилегии участника международного финансово-инвестиционного рынка. Любая финансово-инвестиционная деятельность предполагает, что потенциальный инвестор самостоятельно решает, куда ему вкладывать свои деньги -- в акции американских, японских или российских компаний. Свобода частных инвестиций -- необходимое условие существования настоящего финансового рынка. А такая ситуация просто немыслима в России, где столько сил тратится на выслеживание капиталовложений граждан и насильственное их изъятие для пополнения бюджета, поскольку российское государство непоколебимо уверено, что его богатство -- в полноте бюджета, а не в обеспеченности самих граждан.

Именно эта свобода принятия решений, на мой взгляд, - самое ценное в идее офшора. Хотя, из любви к антиномичности, добавлю, что, по большому счету, для достижения этой свободы никакой офшор вообще не нужен. Как я уже сказал, все, что вы сэкономите на корпоративных налогах, с вас удержат как с частного лица.

Каков же вывод для нормального человека? Забыть о “свободной экономической зоне” как о дурном сне и платить налоги.

Но вернемся к виртуальному банкингу.

* * *

Следует отметить, что клиенту виртуального банка собственный офшор не нужен. Офшорная регистрация банка необходима предпринимателю, который собирается создать такой банк. Для клиента важно, чтобы взаимодействие с виртуальным банком осуществлялось не путем физического контакта, а через Сеть. Единственное, что потребуется сделать, так это физически депонировать первоначальную сумму, необходимую для открытия счета. В случае с настоящим виртуальным банком, это можно сделать, либо послав чек, либо осуществив электронный перевод с другого счета. При этом, все проблемы, связанные с обналичиванием по карте со своего виртуального счета, останутся без изменения.

Для создателя собственного виртуального банка, помимо офшорной регистрации, не менее важным остается и второе условие -- экстерриториальность Web сервера. В прошлом году я консультировал один московский финансовый холдинг по вопросам создания виртуального банка с доступом через Интернет. Этот холдинг почему-то категорически отказывался реализовывать условие экстерриториальности Web сервера. В результате, после первой рекламы пришла ватага задрапированных в маски дядек. Правда, как пришла, так и ушла, однако интерес к "виртуальности" у холдинга после этого визита пропал надолго. Таким образом, за пределами своей юрисдикции надо устанавливать не только компьютеры, но и перемещать туда весь офис. Здесь не должно быть ни одного человека, ни одной секретарши, ни одной папки с документами, а только -- компьютерный терминал и ничего не ведающий "эникейщик", который покажет клиенту какую кнопку нажимать в браузере, чтобы запустить нужную страничку. Совершенно непонятно, как осуществлять полноценную банковскую деятельность в таких "подпольных" условиях.

В Соединенных Штатах вопрос с налогами не стоит так мучительно больно, как в России, поэтому никто никуда не прячется и виртуальный банкинг -- дело чрезвычайно перспективное и процветающее. В качестве примера приведу только один из десятка виртуальных банков, оперирующих (в отличие от псевдовиртуальных гигантов) исключительно в Интернете -- Security First Network Bank.

Этот виртуальный банк открылся 18 октября 1995 года и был первым в Сети. У него не было ни имени, ни клиентов. Правда использование самых передовых интернет-технологий позволяло Security First Network Bank предлагать клиентам удивительные услуги: первоначальный депозит для открытия счета -- 100 долларов, никаких требований к минимальному балансу, никаких ежемесячных расходов на поддержание счета, бесплатное проведение 20 электронных транзакций ежемесячно. Так вот, за полтора года существования средний прирост капитала составил 20% в месяц (!), активы выросли до 40 миллионов долларов, было открыто более 10,000 счетов для клиентов.

Что же привлекательного в виртуальном банке? Security First Network Bank называет следующие причины:

-- Экономия на расходах по поддержанию счета: отсутствие минимального баланса, 20 бесплатных транзакций в месяц, неограниченное количество чеков, бесплатная дебетовая карта и карта ATM;

-- Высокая доходность процентных ставок по депозитарным сертификатам за счет снижения накладных расходов;

-- Значительное ускорение платежей и расчетов;

-- Высокая степень защищенности вкладов благодаря страхованию и криптозащите;

-- Доступ к счету 24 часа в сутки, 365 дней в году;

-- Экстерриториальность банка и доступность из любой точки мира.

Каждый из вышеперечисленных пунктов -- тяжелый удар по доморощенным банковским монополиям. Слава Богу, наш человек не знает английского языка, провайдеры сдерут три шкуры за доступ в Интернет, а телефонные линии -- поганее не бывает. Так что можно спать спокойно -- в ближайшее время в американский виртуальный банк наш человек не убежит. С другой стороны, какие возможности для создания виртуальных банков с русским интерфейсом!